Fechas fiscales de diciembre para autónomos: todo lo que debes presentar antes de cerrar 2025

Hasta el 1 de diciembre de 2025

Este primer plazo del mes recoge las autoliquidaciones correspondientes al mes de octubre para quienes presentan IVA de forma mensual.

Incluye:

• Modelo 303, autoliquidación del IVA correspondiente a octubre.

• Modelo 322, declaración individual en el Régimen de Grupo de Entidades (octubre).

• Modelo 353, declaración agregada del Régimen de Grupo de Entidades (octubre).

• Modelo 380, operaciones asimiladas a importaciones (octubre).

Si perteneces a alguno de estos regímenes, es esencial no dejar pasar este plazo.

Hasta el 22 de diciembre de 2025

Este bloque afecta tanto a autónomos como a sociedades que realizan operaciones intracomunitarias o presentan pagos fraccionados de Sociedades.

Debes presentar:

• Modelo 202, pago fraccionado del Impuesto sobre Sociedades (ejercicio en curso).

• Modelo 349, recapitulación de operaciones intracomunitarias correspondiente a noviembre.

Ambos modelos son clave para quienes operan con la UE o tributan bajo el impuesto de Sociedades.

Hasta el 30 de diciembre de 2025

Últimos plazos relacionados con las declaraciones mensuales del mes de noviembre.

Se presentan:

• Modelo 303, autoliquidación del IVA (noviembre).

• Modelo 322, grupo de entidades – modelo individual (noviembre).

• Modelo 353, grupo de entidades – modelo agregado (noviembre).

• Modelo 380, operaciones asimiladas a las importaciones (noviembre).

Este es uno de los cierres mensuales más importantes antes del final del ejercicio.

Hasta el 31 de diciembre de 2025

Último día del año. Aquí se concentran dos trámites esenciales:

• Modelos 036 y 037, para presentar la renuncia o revocación a los regímenes de estimación directa simplificada y estimación objetiva para aplicar en 2026.
  Si vas a cambiar de sistema de tributación, este día es tu límite.

• Modelo 369, correspondiente al régimen de importación de la ventanilla única (OSS/IOSS) del mes de noviembre.

Este es el punto final para ajustar tu situación fiscal de cara al próximo ejercicio.

Diciembre es clave para entrar en 2026 con todo en orden

Si eres autónomo, diciembre puede resultar abrumador: modelos mensuales, operaciones intracomunitarias, pagos fraccionados, cambios de régimen y obligaciones que afectan directamente al comienzo del año siguiente.

Tener una gestión organizada es fundamental para evitar sanciones, ahorrar tiempo y presentar tus impuestos sin errores.

Y recuerda: a partir de 2026, muchas de las obligaciones de registro y facturación deberán realizarse bajo el sistema VeriFactu, por lo que es un buen momento para dejar tu negocio listo para el cambio.